2025’te Kimler E-Fatura’ya Geçiş Yapmak Zorunda?
Dijitalleşen iş dünyasında faturalama süreçleri de hızla değişiyor. Özellikle küçük ve orta ölçekli işletmeler, serbest çalışanlar ve e-ticaret girişimcileri için e-fatura ve e-arşiv fatura zorunluluğu sıkça gündeme geliyor. Her yıl güncellenen ciro limitleri, birçok mükellefi bu sistemlere geçmeye zorunlu kılıyor. Peki, 2025 yılı itibarıyla yeni ciro limitleri nelerdir? Kimler geçiş yapmak zorunda ve geçiş yapmamanın cezası nedir? Bir Ankara muhasebeci olarak, bu kritik konuyu tüm detaylarıyla açıklıyorum.
E-Fatura ve E-Arşiv Fatura Nedir? Temel Farkları Nelerdir?
Bu iki fatura türü, temelde kağıt faturanın elektronik ortamdaki karşılığıdır. Ancak aralarındaki temel fark, kime düzenlendiği ve nasıl iletildiğidir.
E-Fatura
- Kime Gönderilir: E-fatura sistemini kullanan diğer mükelleflere gönderilir.
- İletim Şekli: Faturalar, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) üzerinden doğrudan alıcının sistemine iletilir.
E-Arşiv Fatura
- Kime Gönderilir: E-fatura mükellefi olmayanlara veya nihai tüketicilere gönderilir.
- İletim Şekli: Alıcının e-posta adresine, SMS ile veya kağıt çıktısı olarak iletilebilir.
2025 Yılı İçin Yeni Ciro Limitleri: Kimler Geçiş Yapmak Zorunda?
Gelir İdaresi Başkanlığı, 2025 yılı için zorunlu e-fatura ve e-arşiv fatura kullanımına geçiş ciro limitlerini yeniden belirledi. Eğer 2024 yılı brüt satış hasılatınız (ciro) aşağıda belirtilen limitlerin üzerindeyse, 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-faturaya geçmeniz zorunludur.
- 5 Milyon TL Sınırı: 2024 yılı cirosu 5 milyon TL ve üzerinde olan işletmeler.
- 5 Bin TL ve 50 Bin TL Sınırı: E-fatura zorunluluğu bulunmayan ancak, bir günde vergi mükellefi olmayanlara düzenlenen toplam fatura tutarı 5 bin TL‘yi, vergi mükelleflerine düzenlenen toplam fatura tutarı ise 50 bin TL‘yi aşan işletmeler, aşan tutarı e-arşiv fatura olarak düzenlemek zorundadır.
Bu limitleri takip etmek ve zamanında geçiş yapmak, yasal yükümlülüklerinizi yerine getirmenin ilk adımıdır.
E-Ticaret ve E-Fatura Zorunluluğu: Pazaryerleri De Kapsamda mı?
E-ticaret ile uğraşan mükellefler için bu konunun ayrı bir önemi vardır. E-ticaret platformları (Trendyol, Hepsiburada, N11 vb.) üzerinden yaptığınız tüm satışlar, brüt satış hasılatınızın hesaplanmasında dikkate alınır.
E-Ticaret Yapanlar Neye Dikkat Etmeli?
- Toplam Satışlar Dikkate Alınır: Sadece kendi web sitenizden değil, tüm pazaryerlerinden elde ettiğiniz toplam satışlarınız bu limitin hesaplanmasında önemlidir.
- Ciro Takibi: Satış hacminiz sürekli artıyorsa, yıl içinde cironuzu yakından takip etmeniz gerekir.
Ankara e-ticaret muhasebe uzmanları, bu süreçte size özel çözümler sunarak cironuzun takibini kolaylaştırır.
Geçiş Yapmamanın Cezaları ve Yasal Riskler
Belirlenen sürelerde e-fatura veya e-arşiv fatura sistemine geçiş yapmamanın ciddi sonuçları olabilir.
Özel Usulsüzlük Cezası ve Denetim Riski
- Cezai Yaptırım: Vergi Usul Kanunu’na göre, e-fatura ve e-arşiv fatura düzenleme zorunluluğuna uymayan mükelleflere özel usulsüzlük cezası uygulanır. Bu cezanın tutarı oldukça yüksek olabilir.
- Denetim Riski: GİB, geçmesi gereken mükellefleri kolayca tespit edebilir ve bu durum, işletmenizin vergi incelemesine alınmasına yol açabilir.
E-Faturaya Geçiş Süreci Nasıl İşler?
E-fatura ve e-arşiv fatura sistemine geçiş süreci, bir Ankara muhasebe uzmanı tarafından kolayca yönetilebilir.
Adım Adım Geçiş Rehberi
- Mali Mühür/E-İmza Temini: Elektronik faturaları imzalayabilmek için mali mühür (şirketler) veya e-imza (şahıs şirketleri) alınır.
- GİB’e Başvuru: Gerekli belgelerle birlikte GİB’e başvuru yapılır.
- Entegrasyon: GİB onaylı bir özel entegratör firmasıyla anlaşma sağlanarak faturalama sistemi kurulur.
Tüm bu süreçleri doğru yönetmek, Ankara şirket kuruluşu sonrası işletmeniz için en önemli adımlardan biridir.
Şirket Kurmadan E-Ticaret Yapılır mı?
E-fatura ve e-arşiv fatura süreçlerine geçiş, vergi mükellefiyetinin devamı niteliğindedir. Eğer henüz bir şirketiniz yoksa ve e-ticaret yapıyorsanız, “Şirket Kurmadan E-Ticaret Yapılır mı?” başlıklı makalemize göz atın:
Unutmayın, dijitalleşen dünyada vergi yükümlülüklerinizi doğru yönetmek, işinizin sürdürülebilirliği için kritik öneme sahiptir.
Doğru bilgi, zamanında çözüm.
