Merhaba değerli girişimciler, ben Ceyhun ÖZGÜR. Bugün, son yılların en popüler iş modellerinden biri olan dropshipping ve e-ihracat yapanların en çok merak ettiği vergi sorularına yanıt vereceğim. “Yurt dışına ürün satıyorum, Türkiye’de vergi ödemem gerekir mi?” veya “Muhasebe süreçleri beni korkutuyor, nereden başlamalıyım?” gibi soruların cevapları bu makalede. Gelin, dropshipping muhasebesi ve e-ihracat vergilendirmesi konularını tüm detaylarıyla inceleyelim.
Dropshipping İş Modeli Hangi Vergi Kanunlarına Tabiidir?
Dropshipping, en basit tanımıyla, stok tutmadan ürün satma işidir. Siz müşteri siparişini alırsınız, tedarikçinize iletirsiniz ve ürün doğrudan müşteriye gönderilir. Bu iş modelinde siz, bir anlamda aracılık hizmeti veya komisyonculuk yapıyorsunuz demektir. Türk vergi mevzuatına göre, bu faaliyetler ticari kazanç kapsamına girer ve bu nedenle vergiye tabidir. İster Türkiye’den ister yurt dışından satış yapın, elde ettiğiniz kazanç için yasal olarak vergi mükellefiyeti tesis ettirmek zorundasınız.
Yurt Dışına Satış Yaptığım İçin KDV’den Muaf Mıyım?
Evet, burada Türkiye’de e-ticaret yapanlara göre büyük bir avantajınız var. Vergi mevzuatımızda “mal ihracatı” ve “hizmet ihracatı” KDV’den istisnadır.
- Mal İhracatı (Dropshipping): Eğer Türkiye’de yerleşik bir firma olarak yurt dışındaki bir müşterinize ürün satışı yapıyorsanız, bu satışınız KDV’den istisnadır. Yani, sattığınız ürünün bedeline KDV eklemezsiniz ve müşteri de KDV ödemez. Bu, uluslararası pazarda rekabet gücünüzü artırır.
- Hizmet İhracatı: Yurt dışındaki birine danışmanlık, yazılım, eğitim veya dijital içerik hizmeti veriyorsanız, bu geliriniz de KDV’den muaftır.
Ancak dikkat! Bu istisnadan yararlanmak için, gelirinizin yurt dışından gelmesi ve fatura veya benzeri bir belge ile bu durumu ispatlamanız gerekir.
E-İhracat Yapanlar İçin Hangi Şirket Türü Avantajlı?
İster Amazon’da, ister Shopify’da, isterseniz de Etsy gibi platformlarda satış yapın, Türkiye’de yasal bir kimliğinizin olması gerekir. Bu noktada en çok tercih edilen şirket türleri şunlardır:
- Şahıs Şirketi: En hızlı ve en düşük maliyetle kurulan şirket türüdür. Özellikle başlangıç aşamasında, geliri çok yüksek olmayanlar için idealdir. Muhasebe maliyetleri ve defter tutma yükümlülükleri daha basittir. Ankara şirket kuruluşu konusunda bize danışan birçok e-ihracatçı, ilk olarak şahıs şirketi ile başlıyor.
- Limited Şirket: Gelirleriniz artmaya başladığında veya işinizi büyütmeyi planladığınızda daha kurumsal bir yapıya geçmek isteyebilirsiniz. Limited şirketler, sabit bir Kurumlar Vergisi oranı (%25) nedeniyle yüksek gelirlerde daha avantajlı hale gelebilir.
Giderlerinizi Belgelemek Neden Bu Kadar Önemli?
Dropshipping iş modelinde karınız, satış fiyatı ile tedarikçiye ödediğiniz fiyat arasındaki farktır. Vergi matrahınız ise brüt geliriniz değil, tüm giderlerinizi düştükten sonra kalan net karınızdır. Yani, ne kadar çok giderinizi belgelerseniz, o kadar az vergi ödersiniz.
- Ürün Maliyetleri: Tedarikçinize yaptığınız ödemelerin tamamı en büyük gider kaleminizdir.
- Platform Komisyonları: Amazon, Shopify veya Etsy gibi platformların sizden kestiği komisyonlar ve işlem ücretleri.
- Reklam Giderleri: Google Ads veya Facebook/Instagram reklamları için yaptığınız ödemeler.
- Muhasebe Giderleri: Mali müşavirinize ödediğiniz ücretler.
- İnternet ve Yazılım Giderleri: İşiniz için kullandığınız tüm yazılım ve hizmetler (örneğin; araştırma araçları, otomasyon yazılımları, sanal ofis).
Bu giderlerin her birini fatura, e-arşiv fatura veya resmi ödeme belgesi ile kanıtlamanız gerekir.
Sıkça Sorulan Sorular
Soru: “Yurt dışında banka hesabı kullanıyorum. Türkiye’deki vergi daireleri bu gelirleri nasıl takip eder?”
Cevap: Yurt dışındaki banka hesapları ve ödeme platformları (örneğin; Stripe, Wise) Türkiye’deki Gelir İdaresi Başkanlığı ile bilgi paylaşım anlaşmaları yoluyla gelirlerinizi rapor edebilir. Ayrıca, banka hesaplarınıza düzenli ve büyük tutarlarda para transferi yapılması, dikkatleri üzerinize çekebilir. En güvenli yol, gelirlerinizi yasal olarak beyan etmektir.
Soru: “Muhasebe için illa bir ofise gitmek zorunda mıyım?”
Cevap: Hayır. Günümüzde birçok ankara muhasebe bürosu, tüm süreçleri online olarak yürütüyor. E-fatura ve e-arşiv fatura sistemleri sayesinde fiziki evrak alışverişine gerek kalmıyor. Sizin gibi dijital girişimciler için bu, büyük bir kolaylık.
Dropshipping ve e-ihracat, doğru yapıldığında çok kârlı bir iş modeli olabilir. Ancak bu işin sürdürülebilir olması için vergi ve yasal yükümlülüklerinizi doğru bir şekilde yerine getirmeniz şart. Unutmayın, geleceğinizi güvence altına almanın en iyi yolu, işinizi en baştan itibaren profesyonelce yönetmektir.
Farklı sektörlerdeki güncel vergi konuları hakkında daha fazla bilgi edinmek için Taksilerde Yazar Kasa Zorunluluğu başlıklı makalemize de göz atabilirsiniz.
Eğer dropshipping işinizle ilgili aklınıza takılan başka sorular varsa, çekinmeden bize ulaşın. Sizinle tanışmaktan ve işinize değer katmaktan memnuniyet duyarım.
Doğru bilgi, zamanında çözüm.
