Şirket Giderleri ve Vergi Matrahı Düşürmenin Yasal Yolları
Merhaba değerli mükellef dostlarım, girişimciler ve serbest çalışanlar! Ben Mali Müşavir Ceyhun ÖZGÜR.
“İyi para kazanıyorum ama vergiye gelince neredeyse yarısı devlete gidiyor!” Bu cümle, özellikle yüksek Gelir Vergisi dilimine giren Ankara şirket kuruluşu sahiplerinin veya e-ticaret muhasebesi tutan firmaların en büyük isyanı.
Unutmayın, vergi ödemek zorundayız ama gereğinden fazla vergi ödemek zorunda değiliz! Bu makalede, iş yaparken yaptığınız harcamaları (giderleri) nasıl doğru göstereceğinizi ve bu sayede vergi matrahınızı yasal yollarla nasıl düşüreceğinizi, herkesin anlayacağı dille anlatıyorum.
Tüm Harcamalarınızı Masraf Gösterebilir misiniz
İşin püf noktası şudur: Vergi matrahınızı düşürmek için yaptığınız her harcamanın işle ilgili ve belgelendirilmiş olması gerekir.
Gider Sayılan Harcamaların Altın Kuralı
Bir harcamanın şirketiniz adına gider olarak kabul edilmesi için iki temel şart vardır:
- Ticari Gereklilik: Harcama, işinizin yürütülmesi, sürdürülmesi ve kâr elde edilmesi için kesinlikle gerekli olmalıdır. (Örn: E-ticaret muhasebesi için kullanılan yazılım ücreti.)
- Belgelendirme: Harcamanın mutlaka yasal bir belgeyle (Fatura, Gider Pusulası, Yazar Kasa Fişi/ÖKC Fişi) ispatlanması gerekir. Belgesi olmayan gider, yok hükmündedir.
Vergi Matrahını Düşüren En Kritik Gider Kalemleri
İster Ankara muhasebecinizle görüşün, ister kendi defterinizi tutun; aşağıdaki kalemleri mutlaka şirketiniz adına gider yazın.
İşyeri ve Ofis Giderleri
İşletmeniz nerede olursa olsun, buraya ait tüm masraflar temel giderlerinizdir.
Kira ve Demirbaşlar
Eğer işyeriniz size ait değilse, kira ödemenizi mutlaka bankadan yapın ve dekontu saklayın. İşyeriniz için aldığınız bilgisayar, masa, yazıcı, klima gibi tüm eşyaların faturasını şirketiniz adına kestirin ve demirbaş olarak kayda alın. Bu alımların KDV’sini de ödediğiniz ay KDV’den düşebilirsiniz.
Fatura ve İletişim
İş yerinde kullanılan elektrik, su, doğalgaz, internet ve şirket telefon hatlarına ait faturaların tamamı gider yazılır. Ankara şirket kuruluşu yaptıktan sonra, şahsi hattınızı değil, işyeri adınıza kayıtlı hatları kullanmaya özen gösterin.
E-Ticaret ve Dijital İşlerin Özel Giderleri
Geleneksel ticaretten farklı olarak, dijital işlerin çok özel ve yüksek maliyetli gider kalemleri vardır. Bu kalemler, matrahınızı hızla düşürür.
Pazarlama ve Reklam
Google, Meta (Facebook/Instagram), TikTok gibi platformlara ödenen tüm reklam maliyetleri, en büyük gider kaleminizdir.
Yurtdışı Reklam Ödemelerinin Gider Kaydı
Yurtdışı firmalara ödenen bu reklamlar için fatura yerine geçen belgeleri saklamanız ve Türkiye’deki vergi mevzuatına göre Stopaj ve Sorumlu Sıfatıyla KDV beyan etmeniz gerekir. Bu süreç karmaşık olsa da, bu masrafları düşmeden yüksek vergi ödemek çok daha kötüdür.
Yazılım ve Abonelikler
E-ticaret veya dijital hizmet işindeyseniz, kullandığınız yazılımlar hayatınızdır:
- E-ticaret altyapısı (Shopify, WooCommerce, vb. lisansları)
- Muhasebe yazılımları
- Stok/ERP takip programları
- Fotoğraf/Video düzenleme (Adobe vb. abonelikleri)
Bunların tamamını gider yazmayı unutmayın.
Ufak birikimler ya da farklı vergi stratejileriyle daha az vergi ödeyebilirsiniz. Bu konuda bir Ankara Muhasebeci ile çalışmak ve destek almak sizlerin bu konulardaki avanajınız olacaktır.
Ceza Yemek İstemiyorsanız Bu Hataları Yapmayın
Gider göstermenin amacı vergi kaçırmak değil, doğru vergi ödemektir. Ancak yapılan iki büyük hata, hem masrafınızı kaybetmenize hem de ceza yemenize neden olur.
Şahsi Giderleri Şirkete Yüklemek
Eşinizin mutfak alışverişini veya çocuğunuzun okul taksitini şirket gideri olarak göstermek, Maliye denetiminde anında tespit edilir. Bu, Vergi Ziyaı Cezası almanıza neden olur. Şahsi harcamalarınızı şirket kartıyla yapmayın!
Belgesiz veya Yanlış Belgeyle Gider Göstermek
Pazar yerinden fiş almadan yaptığınız nakit alımlar veya kaybolan faturalar… Belgesi olmayan hiçbir harcama gider değildir. Hatta bazı durumlarda fiş (ÖKC) yerine fatura almanız zorunludur.
Yönlendirme ve İstisna
Özellikle uluslararası işlemler ve hizmet alımlarında (yazılımcı, danışman vb. için), doğru belgeyi (fatura mı, gider pusulası mı?) düzenlemek çok önemlidir. Örneğin, yurtdışındaki bir tedarikçiye ödeme yapıyorsanız; dropshipping yapanlar için vergi rehberi makalemizde bu tarz yurtdışı işlemlerin vergilendirilme zorluklarını detaylıca anlattık. Bu konuda kafanız karışıyorsa, hemen inceleyin: Dropshipping Yapanlar İçin Vergi Rehberi.
Vergi matrahınızı düşürmek, vergi kaçırmak değil, mükellef hakkınızı kullanmaktır. Başta Ankara muhasebe uzmanınızla detaylı görüşerek, işinizle ilgili tüm harcamaların doğru şekilde belgelendiğinden emin olun.
Unutmayın, kazancınız ne kadar yüksek olursa olsun, iyi yönetilen bir e-ticaret muhasebesi ile vergi yükünüzü yasal zeminde optimize edebilirsiniz. Profesyonel destek alarak işinize odaklanın!
Doğru bilgi, zamanında çözüm.
