Yeni Şirketler İçin Vergi Avantajları

İş hayatına atılmak heyecan verici, ancak vergi yükü bu heyecanı gölgeleyebilir. Özellikle e-ticaret yapanlar ve yeni şirket kuranlar için devletin sunduğu sayısız destek ve teşvik mevcut. Bu teşvikler, doğru muhasebe ve mali müşavirlik desteği ile birleştiğinde, işinizin ilk yıllarında size önemli bir nefes alma alanı sağlar. Ankara şirket kuruluşu sürecinizi başlattıktan hemen sonra bu avantajları planlamaya başlamak kritik öneme sahiptir. Amacımız, bilinmeyen, az bilinen ya da sadece kulaktan dolma bilgiye sahip olunan bu vergi indirimlerini netleştirmek ve sizin için finansal bir yol haritası çizmektir. Unutmayın, iyi bir Ankara muhasebeci sadece kayıt tutmaz, aynı zamanda bu avantajları en verimli şekilde kullanmanızı sağlar.

Genç Girişimci Kazanç İstisnası Kimleri Kapsar

Genç girişimci istisnası, yeni iş kuran 29 yaş altı gençleri doğrudan destekleyen en önemli vergi avantajlarından biridir. Bu istisna, belirli şartları taşıyan gelir vergisi mükelleflerinin (yani şahıs şirketi sahiplerinin) kazançlarının önemli bir kısmını vergi dışında tutar.

• Yaş Şartı: İşe başlama tarihi itibarıyla 29 yaşını doldurmamış olmak.

• Mükellefiyet Türü: İlk defa gelir vergisi mükellefi olmak ve tam mükellef statüsünde bulunmak. Limited veya anonim şirketler bu istisnadan yararlanamaz.

• İşin Niteliği: İşe başlamanın, kendi işini kurmak şeklinde olması gerekir. Mevcut bir işletmeyi devralmak veya ortak olmak kapsam dışıdır. (Bu noktada, ileride karşılaşabileceğiniz hukuki ve mali riskleri en aza indirmek için, özellikle şahıs şirketlerinde resmiyet dışı ortaklıkların doğurabileceği sonuçları merak ediyorsanız, daha derinlemesine bilgi için hazırladığımız Şahıs Şirketinde Gizli Ortaklık Riskleri başlıklı içeriğimizi okumanızı şiddetle tavsiye ederim.)

• Süre ve Tutar: İşe başlanılan takvim yılından itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca elde edilen ticari kazancın yıllık belirli bir tutarı gelir vergisinden müstesnadır. Bu tutar, her yıl güncellenir.

• SGK Prim Desteği: İstisnadan yararlanan genç girişimciler, Bağ-Kur primlerinin 12 ay boyunca Hazine tarafından karşılanması desteğinden de faydalanır. Bu, özellikle yeni başlayan bir iş için çok ciddi bir maliyet avantajı demektir.

E-Ticaret ve Yazılım Faaliyetlerinde Vergi İstisnası

Özellikle son yılların en popüler iş kollarından olan e-ticaret muhasebesi ve yazılım sektörüne yönelik benzersiz bir vergi avantajı bulunuyor. Bu, tam anlamıyla dijital dünyaya yönelik bir teşvik olup, teknoloji üreten veya satan mükellefleri kapsar.

• Teknolojik Geliştirme Bölgesi (Teknokent) İstisnası: Teknokent içinde faaliyet gösteren yazılım, Ar-Ge ve tasarım şirketleri, bu bölgelerde elde ettikleri kazançlar üzerinden 31 Aralık 2028 tarihine kadar Kurumlar Vergisi’nden (veya Gelir Vergisi’nden) istisna tutulur. Bu, kazancınızın tamamı üzerinden vergi ödemeyeceğiniz anlamına gelir.

• İhracata Yönelik E-Ticaret İstisnası: Türkiye’de yerleşik mükelleflerin, yurt dışına sattıkları ürünlerden elde ettikleri kazançlara uygulanan ve özellikle e-ticaret muhasebesi yapan firmaları ilgilendiren önemli indirimler ve iadeler mevcuttur. Yurt dışı satışlarda KDV iadesi, ihracat sayılan hizmetlerde KDV istisnası gibi mekanizmalar, nakit akışınızı hızlandırır ve maliyetlerinizi düşürür.

• Yazılım ve Bilişim Hizmetlerinde İndirim: Belirli şartları taşıyan yazılım ve bilişim hizmetlerinin, yurt dışına sunulması durumunda elde edilen kazançlara Kurumlar Vergisi’nde %50 indirim uygulanabilmektedir.

Ar-Ge İndirimi Şirketlere Nasıl Avantaj Sağlar

Büyük ya da küçük fark etmeksizin, inovasyona yatırım yapan her şirket için Ar-Ge ve Tasarım faaliyetleri, Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilir.

• İndirim Oranı: Ar-Ge merkezlerinde, teknokentlerde veya özel projelerde yapılan harcamaların tamamı (bazı durumlarda %100’ü) Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilir.

• Personel Desteği: Ar-Ge personeli için ödenen ücretler üzerinden hesaplanan Gelir Vergisi stopajı teşviki ve sigorta primi işveren hissesi desteği de sunulur. Bu, nitelikli personel çalıştırma maliyetini ciddi oranda düşürür.

• Amortisman ve Gider Yazma: Ar-Ge kapsamında edinilen makine ve ekipmanlar için normalden daha hızlı amortisman imkanı veya doğrudan gider yazma avantajları sağlanabilir.

İşletmenizin bu tür avantajlardan faydalanıp faydalanmadığını öğrenmek ve süreçleri doğru yönetmek için, ankara e-ticaret muhasebe konusunda uzman bir mali müşavir ile çalışmak, size rekabet avantajı kazandıracaktır.

---

Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S.)

1. Genç Girişimci İstisnası Şahıs Şirketi Kurulumunda Otomatik Olarak Başlar mı?

Hayır, otomatik olarak başlamaz. Mükellefin (şahıs şirketi sahibinin) işe başlama tarihinden itibaren bir ay içinde bağlı olduğu vergi dairesine genç girişimci istisnasından faydalanmak istediğini belirten bir dilekçe ile başvurması ve gerekli şartları sağladığını teyit etmesi gerekir. Başvuru yapılmazsa, bu önemli avantajdan yararlanılamaz.

2. E-Ticarette KDV’siz Satış Yapma İmkanı Var mı?

Evet, özellikle yurt dışına yapılan satışlarda (ihracat) KDV istisnası uygulanır. Türkiye’den yurt dışına sattığınız ürün ve hizmetler, KDV’den istisnadır ve ödediğiniz KDV’yi de iade alma hakkınız doğar. Bu, e-ticaret muhasebesi için en önemli avantajlardan biridir ve doğru bir şekilde yönetilmesi nakit akışınızı olumlu etkiler.

3. Yeni Kurulan Limited Şirketler Genç Girişimci İstisnasından Faydalanabilir mi?

Hayır, Genç Girişimci Kazanç İstisnası, sadece ticari kazancı basit ya da gerçek usulde Gelir Vergisine tabi olan şahıs işletmeleri için geçerlidir. Limited şirketler ve Anonim şirketler Kurumlar Vergisi mükellefi olduğu için bu istisnadan faydalanamaz.

4. Teknokent’te Kurulum Şirketim İçin Çok Karmaşık mı?

Teknokent’te yer almak, süreçler ve evraklar açısından elbette basit bir şahıs şirketi kurulumundan daha karmaşıktır. Ancak sağladığı %100’e varan Kurumlar Vergisi istisnası ve personel destekleri göz önüne alındığında, özellikle yazılım ve Ar-Ge odaklı işler için mali müşavir desteği ile kesinlikle değerlendirilmesi gereken bir yoldur. Ankara muhasebe ofisleri bu süreçlerde size yol göstermek için hazırdır.